江西省农业承包合同管理条例
江西省人大常委会
江西省农业承包合同管理条例
江西省人大常委会
（1993年8月20日江西省第八届人大常委会第四次会议通过 1993年11月1日起施行）
目 录
第一章 总 则
第二章 承包合同当事人的权利和义务
第三章 承包合同的订立
第四章 承包合同的转让与转包
第五章 承包合同的变更和解除
第六章 无效承包合同的确认和处理
第七章 违反承包合同的责任
第八章 承包合同纠纷的处理
第九章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了发展农村社会主义市场经济，稳定农村家庭联产承包责任制，完善统分结合的双层经营体制，加强农业承包合同管理，维护合同当事人的合法权益，根据国家法律、法规和本省实际，特制定本条例。
第二条 本条例所称的农业是指种植业、林业、畜牧业和渔业。
本条例适用于村农业集体经济组织或村民委员会与承包方之间，为落实生产经营责任制，明确双方权利义务关系而依法订立的合同。
第三条 凡承包村农民集体所有或者国家所有由村农民集体依法使用的土地、森林、山岭、草场、荒地、滩涂、水面等农业生产资源和资产，应依照本条例签订农业承包合同。（以下简称承包合同）
第四条 签订承包合同必须遵守国家的法律、法规，不得损害国家、集体和他人利益，贯彻民主公开、自愿互利、诚实信用、公平合理、协商一致的原则，有利于保护自然资源和生态环境。
第五条 承包合同依法订立，即具有法律约束力，当事人双方必须全面履行，任何一方不得擅自变更或解除。
第六条 村农业集体经济组织或村民委员会将资源、资产发包后，其所有权不变，承包方依照承包合同规定享有使用权。
第七条 县级以上人民政府农业行政主管部门和乡镇人民政府是承包合同的管理机关。其主要职责是：
（一）宣传贯彻有关承包合同的法律、法规；
（二）指导管理承包合同的签订、变更和解除；
（三）负责承包合同的鉴证；
（四）检查、监督承包合同的履行；
（五）调解承包合同的纠纷。
其他有关行政管理部门在各自的职责范围内，协助承包合同管理机关做好承包合同的管理工作。
第二章 承包合同当事人的权利和义务
第八条 承包合同的当事人为发包方和承包方。
村农业集体经济组织或村民委员会是承包合同的发包方，村农业集体经济组织的成员或该村村民（含户、联户、合伙、专业队组）是承包合同的承包方。
第九条 村农业集体经济组织成员或该村村民以外有经营能力的组织或个人，经村集体经济组织或村民委员会全体成员大会或代表会议同意，也可成为承包方，但必须提供必要的财产担保或者保证人。
第十条 发包方的权利和义务：
（一）对所发包的资源、资产依法行使所有权；
（二）依照承包合同规定指导承包方的生产经营活动；
（三）依照法律、法规和承包合同的规定，向承包方收取承包款以及村集体提留、乡镇统筹费，使用承包方提供的劳动积累工和义务工；
（四）按承包合同规定，为承包方提供资源、资产等生产经营条件；
（五）维护承包方的合法权益，协助有关部门保障承包方的正常生产经营秩序。
第十一条 承包方的权利和义务：
（一）除承包合同另有规定外，承包方享有生产经营决策权、产品处分权和收益权；
（二）承包期满，在同等条件下，承包方对原承包的资源、资产有优先承包权；
（三）有依法转包或转让承包合同权；
（四）承包人在承包期内死亡的，该承包人的继承人有继续承包权；
（五）按照法律、法规和承包合同规定，缴纳承包款、税款和村集体提留、乡镇统筹费，承担农村义务工和劳动积累工；没有法律、法规依据的，有权拒绝；
（六）有保护资源和生态环境的义务。
第三章 承包合同的订立
第十二条 承包合同签订前，合同内容应由发包方的全体成员大会或代表会议讨论通过。
第十三条 承包合同必须采用书面形式，由当事人双方签字，并加盖印章。承包合同签订后，发包方应将承包合同向全体成员公布，接受群众监督。
承包合同一式三份，发包方、承包方和承包合同管理机关各存一份。
第十四条 承包合同应载明以下内容：
（一）承包资源、资产的名称、数量、质量、价款、期限、范围以及生产经营条件；
（二）按照法律、法规规定，承包方应缴纳的承包款、税款和村集体提留、乡镇统筹费以及所承担的农村义务工与劳动积累工；
（三）承包合同终止后的资源、资产移交和清算办法；
（四）违反承包合同的责任；
（五）双方约定的其他权利和义务。
第十五条 承包合同签订后，当事人要求对承包合同进行鉴证或公证的，可以到合同管理机关鉴证或公证机关公证。
鉴证和公证实行自愿，禁止强制鉴证或公证。
第四章 承包合同的转让与转包
第十六条 承包合同的转让是指承包方找第三者代替自己向发包方履行承包合同的行为。
第十七条 承包合同的转包是指承包方把自己承包的资源或资产部分或全部转包给第三者，由第三者向承包方履行转包合同，由承包方向发包方履行原承包合同的行为。
第十八条 承包方转让或转包承包合同须经发包方同意。
第十九条 承包合同的转让或转包，应在村农业集体经济组织成员或该村村民内部进行，内部成员不接受转让或转包的，依照本条例第九条的规定办理。
第二十条 转包承包合同，应由承包方与接受转包方签订转包合同，承包方必须继续履行原承包合同规定的权利和义务。
转让承包合同，应由承包方与受让方签订转让合同，承包方的权利和义务由受让方履行。
第五章 承包合同的变更和解除
第二十一条 有下列情况之一的，允许变更或者解除农业承包合同：
（一）当事人双方协商同意，并且不损害国家、集体和他人利益的；
（二）出现自然灾害等不可抗拒的原因，致使承包合同无法履行的；
（三）生产、经营条件发生较大变化，承包方无力经营的；
（四）当事人一方违约，使承包合同履行成为不必要的；
（五）承包方丧失承包经营能力的；
（六）承包的土地等生产资料被国家征用或者调整的。
第二十二条 当事人一方需要变更或者解除承包合同的，应以书面形式通知对方，对方应在接到通知书后的15日内或者约定的期限内予以答复。经双方协商达成书面协议并签字盖章后，方可变更或解除合同。
经鉴证或者公证的合同变更或解除时，还应送原鉴证或公证机关备案。
第二十三条 由于承包合同的变更或解除使一方遭受损失的，应由责任方赔偿。
第六章 无效承包合同的确认和处理
第二十四条 承包合同有下列情况之一的，为无效承包合同：
（一）违反国家法律、法规的；
（二）损害国家、集体或他人利益的；
（三）采取欺诈、胁迫或其他不正当手段签订的；
（四）发包方无权发包的；
（五）承包方擅自转包或转让的。
第二十五条 无效承包合同从订立时起没有法律效力。承包合同部分无效但不影响其余部分履行的，其余部分有效。
第二十六条 承包合同被确认无效后，尚未履行的，应立即停止履行；正在履行的，应根据有利于生产和避免损失扩大的原则，由承包合同管理机关确定停止履行的时间。
第二十七条 承包合同确认无效后，当事人应将依据无效承包合同所取得的财产返还给对方；有过错的一方应赔偿对方因此所遭受的损失，双方都有过错的，各自承担相应的责任。损害国家、集体或他人利益的，责任方应当承担赔偿责任。
第二十八条 无效承包合同的确认权，归承包合同管理机关和人民法院。
第七章 违反承包合同的责任
第二十九条 由于当事人一方的过错，造成承包合同不能履行的，由有过错的一方承担违约责任；双方都有过错的，由双方分别承担各自应负的违约责任。
第三十条 当事人一方违约，应向对方支付违约金；实际损失超出违约金数额的，应对超出的部分给予赔偿。对方要求继续履行承包合同的，应当继续履行。
第三十一条 当事人一方因自然灾害等不可抗拒的原因而不能履行承包合同的，应及时向对方通报不能履行或需要延期履行的理由，经所在地承包合同管理机关证明后，可延期履行、部分履行或者不履行，并可根据情况部分或者全部免予承担违约责任。
第三十二条 承包方有下列行为之一的，应当负责在承包期内恢复原状或赔偿损失：
（一）造成所承包的耕地、林地、草地、水面荒芜或有其他放弃、掠夺式经营行为的；
（二）将所承包的资源、资产出卖、抵押或擅自改变其用途的；
（三）非法转包或转让承包合同的；
第三十三条 发包方有下列行为之一的，视其情节，由所在地承包合同管理机关责令其履行合同，赔偿损失：
（一）擅自变更或解除承包合同的；
（二）不按合同约定提供生产经营条件和服务项目的；
（三）非法干预承包方正常的生产经营活动，造成经济损失的。
第八章 承包合同纠纷的处理
第三十四条 当事人双方发生承包合同纠纷，应本着公平合理、互利互让的原则进行协商解决。协商不成的，可以向承包合同管理机关申请调解。调解达成协议的，当事人应当履行，逾期不履行的，可依法向人民法院申请强制执行。
第三十五条 当事人不愿协商调解或协商调解达不成协议的，可依法向人民法院起诉。
第三十六条 承包合同管理机关对承包合同纠纷应及时处理，必要时可责令先恢复生产，后解决纠纷。
第九章 附 则
第三十七条 国有农、林、牧、渔场管辖的农村集体经济组织的承包合同，可参照本条例执行。
第三十八条 本条例实施前签订的农业承包合同继续有效。
第三十九条 本条例具体应用中的问题由省人民政府负责解释。
第四十条 本条例自1993年11月1日起施行。
1993年8月20日
关于印发《中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法》和《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》的通知
建设银行
关于印发《中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法》和《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》的通知
建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将经人民银行核准的《中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法》和《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》印发给你们，请认真贯彻执行，并对有关问题补充通知如下：
一、由于人民银行今年对各商业银行仍然实行贷款限额下的资产负债比例管理，下达的贷款限额仍为指令性计划。因此，总行核定各分行的年度（季度）贷款规模计划和分贷种的贷款限额，各行均不准超过。各行要严格执行国家信贷政策，正确处理贷款限额与资产负债比例管理的关系
，在不突破总行下达贷款限额前提下，可按核定的存贷比例掌握发放贷款；在二者出现矛盾时，存贷比例管理服从于贷款限额管理。
二、对《资产负债比例管理暂行实施办法》规定的各项指标，各行要全面贯彻，综合配套实施，不能各取所需，以偏概全。根据我行实际情况，按照人民银行区别对待、逐步过渡的精神，各行对存贷款比例、备付金比例要按《办法》的规定在今年达到，其他指标应积极创造条件，分步
实施，逐步达到。
三、由于历史遗留问题，各行拆借资金帐面余额还比较大，多数分行在近期内难以达到规定的拆借资金比例指标。为有利于《办法》规定的拆借监控指标的可操作性，1994年对拆借资金比例指标实行按新增量考核，对1993年12月底以前的拆借资金余额，各行仍要按照总行今
年下发的有关文件精神，继续清收违章拆借资金，坚决制止和查处新的违章拆借，并按总行下达的压缩拆借额度认真落实。
四、资产负债比例管理的考核办法和计算口径，将根据人民银行下发的考核办法由总行另行下达执行。
五、各行可根据总行的《办法》制定实施细则，报总行备案。对两个办法执行中出现的情况和问题，请及时向总行报告。
附件一：关于核准《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》的批复
中国人民银行银复（1994）209号
中国人民建设银行：
你行建总发字（1994）第55号文《关于请求批复〈中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法〉和〈中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法〉的请示》收悉，现对《资产负债比例管理暂行实施办法》批复如下：
一、同意《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》，请即认真组织实施。
二、考核办法及有关比例的计算口径请按中国人民银行即将下发的考核办法执行。
三、你行对各分行的存、贷款比例确定后，要汇总抄报中国人民银行总行，并抄送你管辖分行所在地的人民银行分行。
附件二：中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了适应建设银行向商业银行转变的需要，加强全行信贷资金的管理，保障信贷资金的稳定增长、安全运用、有效经营，不断提高经济效益，促进国民经济持续、快速、健康发展，根据人民银行《信贷资金管理暂行办法》的有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法适用于中国人民建设银行经营的人民币信贷资金，包括人民币各项资本、负债和资产项目的全部或部分。
1、资本，包括核心资本和附属资本。
2、负债，包括各类存款、发行债券、借入款项及其他负债。
3、资产，包括贷款、投资、其他金融资产及表外资产。
第三条 建设银行信贷资金管理系指对全行信贷资金的筹集、运营、调控和监管。信贷资金管理的基本原则是：统一调度，分级经营，比例控制，分类管理，灵活融通。
统一调度，系指总行对全行的信贷资金实行统一调度和管理。
分级经营，系指各级行在规定的职责权限范围内组织经营信贷资金。
比例控制，系指通过规定资产负债比例，有效地控制和调节全行信贷总量、结构和资产质量，实施安全性、流动性和盈利性管理。
分类管理，系指根据经营的各类资金的性质和特点，分别实行不同的管理办法。
灵活融通，系指按照有关规定，通过资本市场或货币市场灵活融通资金，促进资产、负债结构的合理配置。
第二章 信贷资金的统一调度和管理
第四条 建设银行实行一级法人制度，总行拥有对全行信贷资金的管理权、配置权和调剂权。
第五条 总行是全系统资金统一调度和管理的中心，负责编制并组织实施全行信贷收支计划、信贷资金营运计划，核定省级分行（含计划单列市分行，下同）的贷款最高限额和资产负债有关比例，促进全行信贷资金的良性循环。
第六条 总行制定全行的筹资计划。各行要积极组织吸收企业存款、储蓄存款，办理符合国家规定的证券筹资业务，大力推进信用卡、代收代付、代发工资等业务，不断拓宽筹资渠道，确保完成或超额完成总行下达的筹资计划。
第七条 总行统一制定各类贷款评审管理办法，对贷款评审程序、评审内容、评审方法和选择标准作出统一规定，实行规范化管理和考核。
第八条 总行制定《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》，对分行下达资产负债比例管理监控指标并进行监测、考核，实施规范化管理。
第九条 总行统一制定《中国人民建设银行信贷资产风险管理办法》，对信贷资产风险的识别、测定、控制、补偿，规定统一标准和基本原则，用以规范各级行的经营行为，并对全系统资产风险管理实施监测与考核。
第十条 总行根据国家产业政策和信贷政策，制定全系统信贷投向与贷款分布结构调整政策和重点，并按《中国人民建设银行信贷资产风险管理办法》约束全系统的信贷资金运用方向。在一定时期内，对商业性固定资产贷款仍实行指令性计划管理，对大中型项目由总行根据情况适当供
应资金。
第十一条 总行根据国家分配的国债和政策性银行金融债券等有价证券的认购总量，结合实际情况，分配下达各省级分行认购分销任务。
第十二条 建设银行存贷款利率由总行根据人民银行的规定，统一下达各分行执行。总行依据人民银行法定利率，适当参考市场利率的变化，适时制定、调整总分行之间调拨资金利率，原则上计划外上存下拨的资金利率高于计划内上存下拨的利率，以调节全行系统内资金的流量和流向
。各省级分行自主制定辖内调拨资金利率并根据人民银行和建设银行总行规定的幅度，对流动资金贷款有一定的利率浮动权。
第三章 信贷资金的分级经营
第十三条 信贷资金实行总行统一调度和管理下的分级经营。各级行在服从上级行统一调度以后所余的信贷资金，属于自主营运的资金，由各级行在上级行规定的职责范围内自主经营。
第十四条 总行负责划分总、分行经营信贷资金的权限和范围，各分行可根据本地区情况，决定所属各行经营信贷资金的权限和范围。
第十五条 总行经营的资金主要有：
1、建设银行资本金。
2、人民银行借款。包括总行向人民银行的信用借款、抵押借款和再贴现等。
3、总行直接吸收的存款。
4、各分行上缴的二级存款准备金。二级存款准备金按上年末存款余额或当年新增存款计划的一定比例按月解缴和调整，上缴比例视各年情况分别确定。
5、总行供应各分行资金到期收回部分。
6、为了保证系统内正常支付，必要时，总行可以运用经济办法调度各分行超过规定备付率比例的资金。
第十六条 总行经营的资金主要用于：
1、保证全行系统的正常支付，包括存款的提取、同业清算、系统内汇划款的支付等。
2、对国家计划内大中型商业性固定资产贷款项目，安排部分计划内借款资金。
3、总行直接经办的贷款。
4、按国家规定进行的资本投资。
第十七条 省级分行是全系统资金管理与调度的中间环节和省辖资金管理与调度中心，其主要责任是按总行要求编制本辖的信贷收支计划和信贷资金营运计划，并根据总行下达的信贷收支计划和资金营运计划筹措与平衡本辖资金，下达和考核所辖行的贷款限额和资产负债管理比例，负
责本辖内信贷资金的管理调度工作，保证所辖行正常支付，保障本辖信贷资金的总量平衡、结构均衡与有效经营。
第十八条 各行在缴足准备金，完成上级行下达的资金上交和购买债券任务、留足辖内备付金的前提下，根据总行确定的贷款投向和贷款结构调整的政策及重点，自主决策权限内贷款的投放和信贷资金的运用，并对自主决策的资金运用承担风险责任及损失补偿。
第十九条 各行如因存款下滑，发生大额支付等原因出现临时支付困难，首先应通过辖内调剂和同业头寸拆借解决，确实无力解决时，可向总行申请调剂资金或临时借款。
第二十条 总、分行之间的资金占用分为计划内占用和超计划占用，实行按不同利率有偿占用。对超计划占用资金视期限长短和额度大小实行加、罚息制度。
第四章 信贷资金的比例控制
第二十一条 总行对各分行的资产负债比例管理实行“总量控制，分别核定，按季考核，适时调节”的原则。各分行的贷款限额和资产负债比例管理指标先由分行自行测算并上报总行，经总行审查、平衡、核定后分别下达。总行核定下达各分行的贷款限额和资产负债比例，各分行必须
严格执行。
第二十二条 资产负债比例管理的指标，主要从信贷资金安全性、流动性、盈利性三方面设置，各分行可根据有关规定和需要适当增设系统内自律指标和辅助性指标。
第二十三条 资产负债比例管理指标实行按资金计划部门和各业务部门分工协作、“双线管理”的办法，即总行资金计划部在对分行统一下达和考核资产负债比例管理监控指标的同时，按总行各业务部门归口管理的业务范围，将有关指标分解到总行各业务部门，总行各业务部门再对口
分解下达到省级分行业务部门并负责对这些指标的具体管理和监控、考核，并向资金计划部门反馈信息。
第二十四条 总行对各分行的考核，除存贷比指标按月考核外，其余指标均按季考核。各分行每月末应向总行报送当月存贷款比例指标执行情况和预测下月变化情况；季度终了，应在规定期限内向总行报送当季有关资产负债比例监控指标执行情况的分析材料。总行视各行总量控制、比
例管理执行情况进行必要调节。必要时可以对比例管理失当的分行采取贷款限额管理的办法。
第五章 信贷资金的分类管理
第二十五条 存、贷款资金管理。按照本办法第二、三、四章的有关条款及总行制订的有关存、贷款管理的其他办法和规定执行。
第二十六条 资本金的管理。建设银行的资本金（包括外汇资本金）由总行统一注册，集中管理。资本金投资权集中在总行，各分支行没有投资权。总行可视业务需要对各分行拨付必要的营运资本金。资本金管理办法和有关资本金投资的具体规定由总行统一制订。
总行应按人民银行规定的资本充足率保持全行资本金的正常稳定增长。
法定盈余公积金与公益金，由总行按照《金融保险企业财务制度》的规定，核定各分行的提取比率，统筹安排使用。
第二十七条 汇差资金的管理。汇差资金包括联行汇差和汇出汇款资金。汇差资金实行分级管理，逐级清算的原则。全行汇差资金由总行清算，省辖汇差资金由省级分行清算。各级行应该上划的汇差资金必须及时足额上划，不得超占汇差资金，更不得占用汇差资金发放贷款，对超占汇
差资金的分行，总行分别情况采取以下措施：
1、限期上划资金，若在规定的期限内未能上划，将超占汇差资金转入临时借款户，视占用时间长短，实行分档次加罚息制度。
2、对超占汇差资金达到一定数额的行，调减其存贷比例、拆出资金比例或停止其拆出资金。
3、对严重超占汇差资金的行，要限制其全国联行汇款业务，通报全国，并追究有关人员的经济责任和行政责任。
第二十八条 房地产信贷资金的管理。按照人民银行的要求，房地产信贷部自营性住房信贷业务要纳入主管行的信贷收支计划，并实行比例管理，单独考核。住房住贷资金必须自求平衡，不得使用拆借资金和其他借款发放住房贷款。其信贷资金管理办法由总行另行制定。
第二十九条 委托贷款资金的管理。代理国家开发银行等委托贷款资金，实行先存（拨）后用，存（拨）大于支，互不占用的原则。各级行均不得挤占、挪用委托贷款资金，也不得用其他资金为委托贷款项目垫款。国家开发银行等委托贷款资金的具体管理办法另行制定下达。
第三十条 外汇结、售汇人民币周转金的管理。开展外汇业务的各分行，必须按总行规定的比例保持一定数量的外汇结、售汇人民币周转金。结售汇所需的人民币周转金以及各行国际业务部门办理的人民币存贷款业务都要纳入各行的人民币资金营运计划和信贷计划，与其他资金一起统
一安排，统筹调度。要积极创造条件，逐步建立外汇资金与人民币资金统一调度，配套营运，综合平衡的资金管理机制。
第三十一条 现金管理。现金管理包括各行业务库现金管理和自身财务库存现金管理，两者必须严格分开，并不得超过人民银行核定的最高限额。各行必须建立大额现金支出登记台帐，对开户单位的现金活动进行经常监督、检查。
第三十二条 其他资金管理。各行对在业务经营过程中发生的往来资金、结算资金以及用信贷资金查付的应收应付款项，应严格限定范围、额度、用途等并限期及时收回，并在信贷资金营运中及时监测、分析资金占用状况、数量、损益等，采取切实有效措施减少不合理占用。
第六章 信贷资金的融通
第三十三条 各级行在分级经营过程中应保持资金来源与运用的协调平衡。如出现短期的资金不平衡，可以通过货币市场与其他金融机构进行短期融资，调剂资金余缺。同业之间的短期融资要坚持先系统内后系统外的原则。
第三十四条 融通资金的方式主要有：
1、同业头寸拆借；
2、同业短期拆借；
3、商业票据的贴现和转贴现；
4、证券买卖、证券回购和抵押借款；
5、其他经人民银行批准的融资方式。
第三十五条 同业拆借、融通资金必须执行人民银行的统一规定。同业头寸拆借的期限在七天（含七天）以内。同业短期拆借的期限在七天以上、四个月（含四个月）以内。
第三十六条 同业拆借实行比例管理。总行对省级分行核定同业拆入、同业拆出资金比例，各省级分行同业拆借资金额度必须严格控制在总行核定的比例之内。其中七天以内的同业头寸拆借可由参加同城票据交换的行开展；七天以上四个月以内的同业短期拆借要通过人民银行批准成立
的融资中心办理。
各分行经人民银行批准成立的融资中心，要在总行统一管理下，在人民银行许可的范围内办理系统内外的短期资金融通业务。
第三十七条 商业票据贴现和转贴现可根据人民银行有关规定视市场情况自主参与，灵活调剂资金余缺。
第三十八条 证券回购业务中的回购方应有真实、足额的有价证券并向对方办理交割或者由对方封存。证券回购的期限、交易对象与同业拆借相同。
第三十九条 适应中央银行公开市场操作改革试点的进展情况，各省分行要积极创造条件逐步将买卖国债作为各行调剂头寸和调整资产结构的手段之一。
第七章 统计、稽审制度
第四十条 建设银行信贷资金统计报告制度由总行统一制定，各分行要按照总行的要求准确、完整、及时地编制报表，并按规定报送总行。分行可根据自身实际情况和管理的需要，本着精简、适用、可行的原则，适当补充统计报表。
第四十一条 各行要加强信贷计划执行情况分析、资产负债比例管理情况分析、财务效益情况分析、现金管理执行情况分析等，及时将信贷资金管理过程中出现的情况和问题反映给上级行和行内有关部门，采取措施解决存在的问题。
第四十二条 各行要健全和完善稽核审计制度，以国家的法律、法规为准绳，以会计、统计资料为依据，对全行信贷资金的安全性、流动性、盈利性等进行稽核审计，对全行资产负债比例管理和风险管理进行稽核审计，促进全行经营管理水平和经济效益的不断提高。
第八章 信贷资金的内部管理
第四十三条 信贷资金管理是一项全行性的工作，行内各业务部门要分工协作，密切配合，保证本行信贷资金管理目标的实现。
第四十四条 资金计划部门是信贷资金管理的综合部门，主要负责本行信贷资金收支计划和信贷资金营运计划的编制、分配、下达、调整、检查和考核；负责在辖内统一调度资金，保持信贷资金的平衡；负责资本金的管理及利率管理等。
第四十五条 筹资部门会同有关部门负责制定本行的筹资计划，组织全行各部门大力吸收存款，按有关规定开展证券业务，不断拓宽筹资渠道，增加负债品种，保持信贷资金来源的稳定增长。
第四十六条 贷款管理部门（包括项目评审部门、信贷部门、建经部门）是实施贷款风险管理的职能部门，负责贷款项目的评估审查、贷款资金的发放、管理、本息回收、贷款执行分析和考核。各行在贷款上要实行审贷分离、集体决策制度。要严格执行国家的信贷政策，加强贷款管理
，提高贷款资产质量。
第四十七条 财会部门要在真实反映全行资产负债情况的基础上加强财务、会计监督，坚持和完善以资金、成本、利润等指标为主要内容的财务分析考核制度，要及时将财务方面的信息反馈到有关部门，促进各部门及时调整经营战略和加强管理，实现利润最大化。
第四十八条 稽核审计部门负责组织对本行各项信贷业务的稽核审计工作，加强对资产负债比例管理的常规审计、专项审计等内部审计工作，逐步推行信贷资产的风险监督。
第九章 附 则
第四十九条 各分行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。
第五十条 本办法的解释、修改权属中国人民建设银行总行。
第五十一条 本办法自下发之日起实施。
第五十二条 总行和各行以前制定的办法与本办法有抵触的，以本办法为准。
附件三：中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法
第一章 总 则
第一条 根据中国人民银行《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》的有关规定，结合建设银行的实际情况，特制定本暂行实施办法（以下简称本办法）。
第二条 建设银行实行资产负债比例管理要根据商业银行自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的原则，加强对全行信贷资金的统一、科学、规范管理，防范和减少信贷资产风险，提高资产负债的安全性、流动性和盈利性。
第三条 本办法适用于建设银行经营管理的人民币资产和负债业务，外币业务的资产负债比例管理办法另行制定。
第二章 监控指标
第四条 建设银行资产负债比例管理暂行监控指标如下：
一、资本充足率。全行自有资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％，附属资本不得超过核心资本的100％。
二、存贷款比例。全行各项贷款（不包括委托、代理业务的贷款，下同）增加额与各项存款（不包括财政性存款，下同）增加额之比不超过75％。各分行（指省级分行和计划单列市分行，下同）的具体比例由总行分别核定下达。
三、中长期贷款比例。全行一年期以上（含一年期）的中长期贷款与一年期以上的存款之比不得超过120％。
四、资产流动性比例。各行流动性资产和各项流动性负债的比例不得低于25％。
五、备付金比例。在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比为5—7％。各行库存现金与各项存款之比不得超过1．5％。
六、单个贷款比例：
（一）全行对同一借款客户的贷款总额与建设银行资本总额的比例不得超过15％。
（二）全行对最大十家客户发放的贷款总额不得超过建设银行资本总额的50％。
（三）各行对单个项目一年期以上（含一年期）的贷款总额与该项目投资总额的比例一般不得超过50％，必须超过或已经超过的，要上报总行备案。
（四）各行对所辖地区内最大十家客户的贷款总额与总行核定分行贷款总额之比不得超过50％，必须超过或已经超过的，要上报总行备案。
七、拆借资金比例。各行拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；拆出资金余额与各项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）余额之比不得超过8％。
八、贷款质量指标。各行用信贷资金发放的各项贷款余额中，逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款余额与各项贷款余额之比分别不得超过8％、3％、1％。
九、信用贷款比例。各行新增贷款总额中的信用贷款比例不得超过20％，经济担保贷款和抵押贷款的比例不得低于80％。
十、资金损失比例。在办理各项业务中的出纳短款、错帐损失、核销的贷款呆帐以及财产损失经保险公司赔偿后的差额部分等称为资金损失。各行各项资金损失必须经有权部门核批后方可入帐。全部资金损失与全部资产的比例最高不得超过万分之五。
十一、负债成本比例。各行各项成本与负债总额之比不得高于8％。
十二、资产盈利比例。各行在营业年度内的利润与同期信贷资产总额之比不得低于1％。
十三、实收利息比例。各项贷款实收利息余额与各项贷款应收利息之和的比例不得低于85％。
十四、资本回报比例。各行在营业年度内实现的利润与营运资本余额之比不得低于10％。
第五条 上述各项指标中，资本充足率和单个贷款比例中的（一）、（二）两项比例只考核总行。其余指标适用于各行。
第六条 各项指标的计算一律按照总行统一规定的计算公式和指标科目归属执行，各行不得自行更改计算方法和口径。
第三章 管理与考核
第七条 建设银行资产负债比例管理实行统一领导、分级管理，总行负责对分行实施管理和考核，分行负责对所辖分支机构实施管理与考核。
第八条 各分行要根据本办法的要求，按年向总行编报下年度分季的信贷收支计划、资金营运计划、财务经营计划及资产负债比例管理自律指标计划等，经总行批准后执行。
第九条 总行对各分行实行资产负债比例管理坚持“总量控制、分别核定、按季考核、适时调节”的原则，其中对存贷款比例实行按月考核，资本回报比例实行按季监测、年末考核。
第十条 在执行过程中，总行可依据国家一定时期的有关规定，对核定分行的各项比例进行适当调整。必要时可对有关分行增设临时或特别比例指标。各分行在不违反人民银行和总行规定的原则下，可根据需要增设一些监测自律指标，并报总行备案。
第十一条 严格执行统计报告制度。总行根据资产负债比例管理的要求，制定全面反映资产负债比例管理执行情况的统计报表，各分行必须按照国家规定和总行统计报表的要求执行，做到数字准确、情况真实、分析透彻、上报及时。
第十二条 各分行要定期对本系统资产负债比例管理情况进行分析考核，并按有关指标的考核要求，于月末十日内或季末二十日内写出资产负债比例管理指标执行情况分析报告，上报总行，抄送同级人民银行。
第四章 组织分工
第十三条 总行和各分行要成立资产负债管理委员会，由行长任主任，主管资金计划的副行长任副主任，资金计划、信贷、项目评审、建经、财会、筹资、稽核审计等部门负责人参加，负责研究、制定有关管理制度，定期分析、考核资产负债比例管理监控指标的执行情况，提出改进资
产负债比例和风险管理的措施。各分行资产负债管理委员会作为实施和监管单位，要切实向总行资产负债管理委员会负责。
第十四条 资产负债管理是全行加强经营管理的一项综合性工作，全行各职能部门既要明确分工，又要相互协作。
第十五条 资金计划部门为资产负债比例管理的综合部门，根据资产负债管理委员会的决定和各职能部门反映的情况，负责调查研究，拟定办法；核定比例，适时调整；组织实施，反映联系等工作，并具体负责对资本充足率、存贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、拆借资金比例
等指标的经常性管理和考核。
第十六条 贷款管理部门（包括信贷、项目评审、建经等部门）是实施资产质量和贷款风险管理的职能部门，要严格执行国家信贷政策，加强信贷管理，实行审贷分离、集体审批制度，对有问题的贷款要及时调查、分析、处理，制订符合商业银行贷款原则的贷款管理制度，对资产负债
比例管理中的资产安全性指标进行监督、考核，防范和减少贷款风险，努力提高贷款资产质量。具体负责中长期贷款比例、单个贷款比例、贷款质量指标、信用贷款比例等指标的经常性管理、考核工作，协助资金计划部门做好存贷款比例的监控、管理工作。并将考核管理情况定期提送资金
计划部门。
第十七条 财会部门要坚持和完善以资金、成本、利润等指标为主要内容的财务分析制度，具体负责对资产负债比例管理中的盈利性指标（资金损失比例、负债成本比例、资产盈利比例、应收利息比例、资本回报比例）的经常性管理并对执行情况进行考核或修订，并将考核、修订情况
定期提送资金计划部门。
第十八条 筹资部门侧重于对负债的管理，在组织增加存款的同时，要加强对各种负债的风险和成本的分析，拓展负债品种，合理配置与资产结构（期限）相适应的负债结构（期限），协助有关部门做好存贷款比例、中长期贷款比例、负债成本比例等指标的管理、考核工作，促进负债
结构和期限构成的优化。
第十九条 稽核审计部门具体负责对信贷资产负债风险的监督和稽核、审计工作，协助贷款管理部门做好贷款质量指标、信用贷款比例等指标监督管理工作，对各行呆滞、呆帐贷款的认定、催收情况和防范措施进行定期审核评价，并将稽核审计情况定期提送资金计划部门。
第五章 调控与奖罚
第二十条 总行对资产负债比例管理建立必要的调控奖罚制度，可以根据各分行执行情况适时调整监控指标并采取奖罚措施。对按照本办法要求，各项比例指标执行较好的分行，可适当增加贷款限额和调整比例予以奖励；对违反本办法的行为，总行将视情节给予必要的处罚，包括：
（一）警告；
（二）通报；
（三）罚款；
（四）要求限期调整资产负债结构；
（五）限制有关业务的开展；
（六）追究有关分行领导和当事人的行政责任。
以上处罚可以并用。
第二十一条 总行对分行资产负债比例管理进行定期检查与考核。对连续两个季度不能达到总行规定要求、超过核定比例发放贷款或存款不稳定的分行，总行可以酌情停止其实行资产负债比例管理或直接下达贷款限额进行控制。
第二十二条 对弄虚作假改变资产种类以缩小风险程度或擅自修改会计、统计数字的行为，视作隐瞒资产风险情况，按有关规定给以处罚。
第二十三条 对于不能按期上报资产负债比例管理执行情况分析报告和统计报表的，要给以通报批评，被连续两次通报批评的，将加重处罚。
第六章 附 则
第二十四条 本办法报人民银行总行批准后与建设银行信贷资金管理办法配套实施。
第二十五条 建设银行原有规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
第二十六条 本办法的修改、解释权属中国人民建设银行总行。
1994年7月18日
