暴利与反暴利的法律思考
尹振国*
【摘 要】 暴利行为是生产经营者通过不正当价格行为获取的超常利润。对暴利行为的界定应从定性和定量两方面进行，暴利行为对社会、经济、文化造成了严重危害，应综合使用经济、法律、行政等手段抑制暴利行为。
【关键词】 暴利 暴利行为 不正当价格行为 反暴利
“一套图书动辄几千元,书商打二折卖出去,还乐不可支;一盒月饼成本仅几百元,摆上柜台竟可以卖到近万元;十元一袋的奶粉,机场商店的老板用开水冲一冲,竟能卖到一两百元;上海、北京等大城市的房价一路飙升,房地产业荣登2004年十大暴利行业的榜首…..”这些都是我们日常生活中常见的暴利现象,暴利作为一种不正常的经济现象,小则坑害消费者,大则侵害国家利益,日益引起人们的关注.但是什么是暴利?为什么要反暴利?如何反暴利?无论在理论层面上,还是在实践中都引起了广泛的争议,这值得我们去研究和探讨.
一、 什么是暴利
所谓“暴利”.《现代汉语词典》解释为“以不正当或者非法手段获得高额利润”;1995年1月25日国家计委颁布的《制止牟取暴利的暂行规定》以为暴利“是生产经营者通过不正当价格行为获取的超常利润”；刘隆亨与赵素苓在《法学杂志》1995年第1期期上撰文认为:“所谓牟取暴利行为,是指营销者采取价格欺诈和价格垄断等违法手段……牟取高于行业平均利润,商品毛利润率以及法律允许的正常价格的几倍以上利润.” 据此，我们可以认为，暴利行为的构成要件有两个即不正当的价格行为和超常利润。因此，对暴利问题的界定，似乎可以定性和定量两个层面来把握。
在现实生活中，暴利问题是很难界定的。《制止牟取暴利的暂行规定》并没有明确界定何谓“不正当价格行为”，但该规定第八条列举的非法牟利的手段诸如“不按照规定明码标价或者在明码标示的价格之外索要高价；谎称削价让利，或者以虚假的优惠价、折扣价、处理价、最低价以及其他虚假的价格信息，进行价格欺诈” 似乎可以视为不正当价格行为。结合相关立法，我们可以把现实生活中的不正当价格行为总结为：
（一）不按照规定明码标价或者在明码标示的价格之外索要高价；
（二）谎称削价让利，或者以虚假的优惠价、折扣价、处理价、最低价以及其他虚假 的价格信息，诱骗消费者的；
（三）生产经营者之间或者行业组织之间相互串通，哄抬价格；
（四）违反公平、自愿原则，欺行霸市，强行服务或者强迫交易对方接受高价；
（五）凭借自身有利条件实行垄断价格，强行收费的；
（六）囤积居奇，高价炒买炒卖的；
（七）冒充名牌、混充规格、掺杂使假、以次充好和短尺少秤，以变相提价的。
（八）其它牟取暴利的不正当价格手段。
对于暴利的判断标准，《制止牟取暴利的暂行规定》有所涉及：即“同一地区、同一期间、同一档次、同种商品或者服务”，主要解决测量和认定暴利的可比性问题；“市场平均价格、平均差价率、平均利润率”，这是测量暴利的基础标准，“合理幅度”就是允许在“三个
平均”基础上上浮的合理幅度，超过这个幅度以上的部分即为暴利。但这一判断标准比较抽象，实践中也往往难以操作。
至于什么是超常利润？以何标准判断超常利润？实践中也存在着更大的争议。
我们知道，利润按高低分类，可以分为微利、平均利润、超额利润和暴利（超常利润）之分。微利是略超过生产经营成本的较少的利润，平均利润则是按全社会各产业、各行业之间的平均利润率计算所的得利润，超额利润和暴利是部门、行业内部少数企业获得的高于社会平均利润的利润。因此，要定量分析暴利，必须将该企业或者行业的利润率与社会平均利润率进行比较。
那么，某一企业或者行业的利润率超过社会平均利润达到什么样的程度才可以称得上暴利呢？10%、20%、30%……暴利与反暴利之争实际上是经营者与消费者之间利益的博弈。对暴利的标准把握过宽会损害消费者甚至国家的利益，对标准把握过严又会限制竞争。因此，必须合理界定暴利，才能既不损害消费者利益，又不会限制市场竞争。而且，市场是瞬息万变的，对暴利的测定，各地、各时、各种商品或者服务的标准可以有所不同，暴利的判断标准还可以根据各地的经济的发展水平和国家宏观调控政策的需要做出响应的调整。
实践中，测量一个企业或者行业是否存在暴利是很难的。一般而言，我们只能说企业可能会有超额利润，但企业有超额利润并不表示其有暴利。超额利润的产生有各种各样的原因。有的是企业通过改善管理、改善生产经营条件、降低成本获得的利润，有的是企业通过运用新技术、新设备、新材料获得的利润，又的是企业研制新产品而获得的利润等等，这些通过合法方式获得的利润都应该被看作是合理利润。
对于风险投资而言，超额利润可能是高风险投资的回报，比如互联网经济盛行的时候，大量风险资金涌入到互联网企业中。但随着网络泡沫的出现，大部分风险投资都选择了撤退，并没有等到网站赢利。少数没有撤退的资本如今获得丰厚的风险投资汇报，比如3721的大股东IDG集团。还有期货，期货交易是一种高风险、高利润的交易。我们不能把在期货交易中通过合法方式渠道的超额利润作为暴利看待。
而且，在计算利润率的过程中，企业成本中的显性部分很容易让人看到，比如原料价格、职工工资、企业缴纳的各种税费和各种管理费等。但成本中的隐性部分却往往容易被人忽略。比如融资成本、管理和销售成本、公关成本、广告成本等等。
因此只能把不正当的价格行为和超常利润结合起来，定性定量分析暴利行为，才是合理、合法的。
二、为什么要反暴利
1、暴利产生的原因和危害之分析 在市场经济得到充分发育的情况下，商品的价格大致围绕其价值上下波动，一般价格不会偏离价值太远。只要按照等价有偿和平等自愿的交易原则进行交易，是很难产生暴利的。暴利，只有在不完善市场经济和非市场因素的共同作用下才会产生暴利。这些因素归纳起来有：垄断、通货膨胀、经济泡沫、供求严重失衡、非法经营、宏观调控手段的失灵、法律和市场监管的不力、畸形的消费心理和文化等等。暴利产生的危害是很大的。
（一） 市场经济的不充分发育
社会平均利润率的形成要以完善、发达的市场经济为前提。社会经济资源在价格和利润的引导下可以在各地区和各行业间合理地流动，最终实现等量资本获取等量利润。目前，我国社会正处于转型时期，相关经济制度还不健全，市场竞争主要呈现两个特点：“①市场封锁基本废除，但部门、地区和企业之间的竞争还没有充分的展开，出现了竞争不充分、不公平、不平等的现象;②市场竞争与市场垄断同时并存,经济垄断和行政垄断同时并存,在这种竞争不充分、不公平、不平等的市场条件下,部门地区之间的生产要素难以公平、合理、自主地实现,,…期间平均利润水平也难以形成.” 〔1〕这使得市场手段难以在资源配置中起基础作用，市场的调节手段也难以发挥作用，影响经济的健康、稳定发展。生产经营者是市场的主体，是经济利益的追逐者，其参与市场活动的主要目的是最大限度地获取利润（经济人假设）。由于暴利行业或者产业的出现，大量的社会经济资源必然会涌向这些行业或者产业，这会使社会资源的配置失衡，社会资源集中到少数领域，基础投资不足（因为基础投资往往投入大、成本回收周期长）。这种资本集聚到一定，又会引起经济泡沫，造成市场的虚假繁荣。加之监管的不力，大量的不正当价格行为、市场投机行为、价格寻租行为又会出现。
暴利业会导致社会财富分配的不公，暴利的泛滥会使得依靠暴利致富的新富阶层大量出现，社会分化成两极，一极是广大的贫困人口，一极则是新富权贵和特权阶层，社会贫富差距拉大。
（二） 消费者与经营者的信息不对称
毫无疑问，大多数的消费者对市场上的商品信息的了解都是不充分的，他们对商品的了解是有限的。而经营者则是直接参与商品生产经营的，他们对商品的了解是最充分的。可以说，消费者与经营者所掌握的商品和市场的信息是不对称的，经营者占有绝对的优势。经营者往往利用这种优势欺骗消费者、利用不正当的价格手段侵害消费者的权益，借以牟取暴利。法律的最大价值在于公平，因此，法律尊重和保护消费者合法权益是发达的市场经济发展的必然要求。
（三） 行政垄断和行业垄断
现代政府是公共产品和服务的提供者，政府的行政垄断历来为人们所诟病。 所谓行政垄断是政府主要机关的滥用其行政权力，排斥、扭曲或限制竞争。其本质为以行政权力要素参与经济活动之中，人为地制造垄断，破坏平等、自由的竞争机制，是资源配置效率降低甚至陷入无效。〔2〕市场经济本质上是一种竞争经济，为了维护竞争的有序和有效，必须建立自由平等的竞争秩序。但行政垄断正好起着破坏自由、公平的竞争秩序的作用。例如，有的地方由政府发布决定、命令，明令禁止或限制外地产品进入本地市场，搞地方保护主义主义；有的地方对某些外地商品实行许可证制度；有的通过附加不平等条件，如税收、价格、信贷的差距，来阻止外地产品进入本地市场。说到底，行政垄断就是以行政特权去剥夺社会的自由选择权。
内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于修改《内蒙古自治区统计管理条例》的决定
内蒙古自治区人大常委会
内蒙古自治区统计管理条例
(1990年12月8日内蒙古自治区第七届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过，根据1994年11月19日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈内蒙古自治区统计管理条例〉的决定》修正，根据1998年4月16日内蒙古自治区第九届人民代表大会常务委员会第二次会议《关于修改〈内蒙古自治区统计管理条例〉的决定》第二次修正)
内蒙古自治区第九届人民代表大会常务委员会公告第1号
1998年4月16日内蒙古自治区第九届人民代表大会常务委员会第二次会议通过《内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于修改〈内蒙古自治区统计管理条例〉的决定》，现予公布，自公布之日起施行。
1998年4月16日
第一章 总 则
第一条 为加强统计工作的管理和监督，保障统计资料的准确、及时，根据《中华人民共和国统计法》及有关法律、法规，结合自治区实际，制定本条例。
第二条 自治区行政区域内的国家机关、社会团体、企业事业组织、其他社会组织、承包经营户和个体工商户，必须依照本条例的规定准确、及时向统计机构提供统计资料。
群众自治组织和公民有义务如实提供国家和自治区统计调查所需的资料。
第三条 旗县级以上人民政府统计机构是本行政区社会经济信息的主体部门和国民经济核算的中心，是各级人民政府的统计监督和咨询机构，是国家统计法律、法规和本条例的行政执法机关。
第四条 统计机构和统计人员依法独立行使的统计调查权、报告权、监督权受法律保护。
统计机构和统计人员依法保障统计资料的准确性和及时性，保守统计秘密。
任何单位、任何人对统计机构和统计人员依照统计法律、法规提供的统计资料不得修改，不得授意、强迫统计人员修改。
第五条 一切单位和公民对违反统计法律、法规的行为进行检举、揭发和控告，受法律保护，任何人不得打击报复。
第二章 统计机构和统计人员
第六条 旗县级以上人民政府必须单独设立独立的统计机构；苏木、乡镇人民政府应当设立统计工作站或者专职统计人员，街道办事处可以设兼职统计人员。
统计机构、统计工作站、专兼职统计人员依法行使统计管理、协调、监督、检查的职权。
第七条 旗县级以上人民政府各部门、社会团体、企业事业组织，根据需要设置综合统计机构，不具备设置统计机构条件的单位，应当设综合统计人员，并指定统计负责人，负责组织领导和协调本单位、本部门以及管辖系统内所属单位的统计工作。在业务上接受所在地人民政府统计机构的指导。
第八条 建立《统计员资格合格证》制度。凡新上统计岗位的人员必须是取得《统计员资格合格证》的。现在岗统计人员没有取得《统计员资格合格证》的，由主管的统计机关统一组织培训，经考试成绩合格者发给《统计员资格合格证》，不合格者应当调离统计岗位。
第九条 旗县级以上统计局(处)，正副局(处)长的任免、调动，须征得上一级统计机关的同意；苏木、乡镇、街道办事处统计人员的变动，须征得旗县级人民政府统计机关的同意。
企事业单位统计人员调离统计岗位，须征得上级主管部门统计机构的同意。
统计人员调离统计岗位时，必须按照调配衔接的原则办理手续。
第十条 对未按统计制度规定期限上报统计资料的，统计机构应当发出《统计资料催报单》进行催报。被催报单位必须在限定期限内报送统计资料。
第十一条 自治区、设区的市人民政府、盟行政公署统计机关内设统计检查机构；旗县级人民政府统计机关设专职统计检查员，旗县级以上的各主管部门设专(兼)职统计检查员，大中型企业根据需要设统计检查员，负责所属单位的统计法律、法规执行情况的检查工作。
苏木、乡镇、街道办事处的统计工作站和专兼职统计人员，负责本辖区统计法规执行情况的检查工作。
第十二条 统计检查员由各级统计机关和主管部门申报，由上一级统计机关审批。
统计检查员执行任务时，应当出示《统计检查证》，《统计检查证》由自治区统计局核发。
第十三条 统计检查员执行统计检查任务时，有权发出《统计检查查询书》。被检查单位自收到《统计检查查询书》之日起十五日内对所查询的事项据实答复。
统计检查机构和统计检查员在进行统计检查时，有权检查被检查单位的统计台帐、原始记录及相关的会计凭证、会计帐簿、会计报表。
统计检查人员应当为被检查单位保守秘密。
第十四条 自治区、设区的市人民政府、盟行政公署统计机关，有权向下一级统计机关委派具备相应职务或者专业职称的统计检查特派员，代表委派机关查处所在地区内有重大影响和难于处理的违反统计法律、法规的案件。
第三章 统计调查及资料的管理
第十五条 全区性的国民经济、社会及科技发展基本情况的统计调查表，由自治区统计局制定。
自治区各主管部门的专业统计报表，发给本部门所属单位的报表需报自治区人民政府统计机关备案，涉及其他单位的报表均由自治区人民政府统计机关审批。
各级人民政府统计机构及各主管部门组织的统计调查，不得与上级人民政府统计机关和上一级主管部门的统计调查重复、矛盾。
第十六条 按规定程序批准或者备案的统计调查表，必须在调查表的右上角标明制表机关名称、表号、批准或者备案机关名称及其批准文号。不符合上述规定的统计调查表属非法报表，有关单位或者个人有权拒绝填报，各级人民政府统计机关有权废止。
旗县级以上人民政府各主管部门，应当执行自治区人民政府统计机关制定的统计报表管理规定。
第十七条 各行政区域的国民经济、社会和科技发展基本情况的统计资料，由各级人民政府统计机关管理和提供；各主管部门和企业、事业组织的统计资料，由本部门、本单位统计机构或者统计人员管理和提供。
各主管部门上报属于国民经济、社会和科技发展的统计报表、资料，必须同时抄送同级人民政府统计机关。
第十八条 旗县级以上人民政府统计机构负责审定、公布、出版本行政区的国民经济、社会和科技发展的统计资料，并以各种形式及时发布统计公报和其他统计资料。
各级人民政府主管部门、各行业公开发表本系统有关国民经济、社会和科技的统计资料必须经本级人民政府统计机构核准。
新闻、出版单位发表尚未公布的经济、科技、社会发展的基本统计资料，全区性的经自治区统计局核准，地区性的经同级人民政府统计机构核准。
被调查的单项调查资料，未经有关被调查者书面同意不得泄露。
第十九条 各级人民政府统计机构有权出版统计资料；组织专项调查和预测，承担科研课题和项目可行性研究；接受委托，提供统计调查方案设计、计算技术和软件开发咨询等信息咨询服务。
第二十条 涉及国家秘密的统计资料必须确定密级，并按照《中华人民共和国保守国家秘密法》的规定提供和公布。
第二十一条 各地区、各部门、各单位的统计机构或者统计人员应当按照自治区的规定建立统计资料档案制度，加强原始凭证和统计资料的管理，不得擅自销毁。
第二十二条 自治区建立统计登记制度。
自治区行政区域内的国家机关、社会团体、企业事业组织、其他社会组织、承包经营户和个体工商户，自批准成立或者领取营业执照之日起30日内，必须向人民政府统计机构办理统计登记。
统计登记办法由自治区人民政府制定。
第二十三条 根据国家规定，对人口、工业、农业第三产业、统计单位、投入产出实行周期性普查；
周期性普查，由自治区人民政府统一部署，组织统计机构和有关部门共同实施；
周期性普查所需经费，由自治区和盟市、旗县财政分级负担，列入年度财政预算。
第二十四条 旗县级以上人民政府对所属各部门和下一级人民政府实行目标责任制的考核，以统计机关提供的统计数据为依据。
第二十五条 旗县级以上人民政府统计机关，有权对同级各主管部门和下级人民政府使用的统计资料进行监督、检查。发现数据来源和计算有错误的应当责令纠正。
第四章 奖励与处罚
第二十六条 各级人民政府统计机构，各主管部门，对在统计工作中有下列表现之一的单位或者个人，给予表彰或者奖励；
(一)通过统计工作，为各级领导和社会各界提供优质服务成绩突出的；
(二)在完成规定的统计调查任务中，能够保证统计资料的准确性、及时性和全面性，并在推广运用现代信息技术方面做出显著成绩的；
(三)在宣传、贯彻统计法律、法规及改革管理体制、完善制度方面成绩突出的；
(四)依法维护国家和人民的利益，同违反统计法律、法规作斗争表现突出的；
(五)统计检查机构和统计检查人员在统计检查工作上成绩显著的。
第二十七条 国家机关、社会团体、企业事业组织的负责人以及统计人员，有下列违法行为之一的，由旗县级以上人民政府统计机关予以通报批评，依法给予行政处分或者建议有关部门依法给予行政处分：
(一)不依据统计机构和统计人员按照国家统计制度、方法所采集的统计资料，以集体研究或者个人臆断确定统计数据自行修改统计资料的；
(二)利用职权指使、强令、授意统计机构、统计人员篡改统计资料或者编造虚假数据的；
(三)统计人员对领导人的统计违法行为不拒绝、不抵制，参与篡改统计资料或者编造虚假统计数据的。
第二十八条 国家机关、社会团体、企业事业组织的领导人对拒绝、抵制篡改统计资料或者对拒绝、抵制编造虚假数据行为的统计人员进行打击报复的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 统计调查对象有下列行为之一的，由旗县级以上人民政府统计机构责令改正，予以通报批评；情节较重的，可以对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
(一)违反统计法律、法规和统计制度，高于或者低于实际统计数据虚报或者瞒报统计资料的；
(二)违反统计法律、法规，伪造统计资料并报送的；
(三)利用职权或者工作上的便利条件，擅自组织非法调查或者篡改统计资料并报送的；
(四)拒不执行统计制度，不履行提供统计资料义务，不按规定办理统计登记，在规定期限内对《统计检查查询书》和《催报单》不予答复，以及对统计机关要求履行的义务置之不理拒报统计资料的；
(五)违反统计制度，一年内累计三次迟报统计资料的。
第三十条 企业事业组织、个体工商户和个人有本条例第二十九条所列行为之一的，由旗县级以上人民政府统计机构予以警告，并可以处以罚款。
统计机关可以委托符合法定条件的组织实施行政处罚。
第三十一条 凡违反统计法律、法规，弄虚作假骗取优惠待遇或者骗取荣誉称号及奖金的，由旗县级以上人民政府统计机关提请有关部门或者单位予以撤销和追回。
第三十二条 统计检查机构负责人和统计检查员在行使职权中有违法行为的，要依法从重处理。
第三十三条 对违反国家统计法律、法规和本条例构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十四条 行政处分由统计机关向当事人的主管部门或者单位提出《统计违法案件行政处分意见书》，由当事人的主管部门或者单位处理并将结果抄送统计机关。三个月内未作处理决定的，统计机关可以直接报请监察部门或者人事部门处理。
第三十五条 被处罚单位或者个人对行政处罚不服的，在接到处罚通知书之日起十五日内向作出处罚决定机关的上级主管机关申请复议或者向人民法院起诉。逾期不申请复议、不起诉也不履行的，作出处罚决定的机关可以向人民法院申请强制执行。
第五章 附 则
第三十六条 本条例具体实施办法由自治区人民政府制定。
第三十七条 本条例自1991年1月1日起施行。
