黑龙江省小水电管理办法
黑龙江省水利厅
黑龙江省小水电管理办法
黑龙江省水利厅
第一条 为了充分利用水能资源，搞好小水电开发建设和管理，根据国家有关规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于我省单机六千千瓦以下，总装机二万五千千瓦以下的小水电站，以及地方兴建和管理的其他水电站。
第三条 小水电开发建设和管理，应贯彻执行“以电养电”政策和“自建、自管、自用”、“多渠道集资、多层次办电”的方针。
第四条 县级以上（含县级，下同）人民政府的水利部门是小水电主管部门，负责小水电资源开发利用、建设和管理等工作。
县以上人民政府可根据小水电开发建设和管理任务，建立健全小水电管理机构。
第五条 小水电建设按基本建设程序进行。总装机五百千瓦（含五百千瓦，下同）以上的小水电工程设计任务书由省小水电主管部门审批，报省计划部门审定后，纳入省基本建设计划和物资分配计划；总装机五百千瓦以下的，由市（地）、县小水电主管部门审批，报市（地）、县计划
部门审定后，纳入市（地）、县基本建设计划和物资分配计划。
未经批准的项目不准列入年度计划，不准施工。
第六条 凡竣工的小水电站应由主管部门组织有关部门联合进行验收。未经验收或验收不合格的工程不准交付使用。
第七条 全民所有制小水电站如需报废、拆除或迁移的，应经省小水电主管部门批准；集体所有制小水电站如需报废、拆除或迁移的，应经县小水电主管部门批准，报省小水电主管部门备案。
第八条 凡有条件与大电网联网的小水电站，大电网应创造条件组织联网。由小水电站提出联网要求，经当地水利、电力部门协商，报上级电力部门批准，并签定协议，共同遵守。并网运行的小水电站应保证电能质量。季节性发供电的小水电在停发或少发电期间，大电网应按计划分配
的电量返供。只发不供的小水电站实行出口计量。
第九条 小水电站管理维修所需要的钢材、木材、水泥等材料，按隶属关系申请分配和供应，由省、市（地）、县计划、物资部门在年度计划中进行安排。
第十条 装机五百千瓦以上的小水电站的生产计划，由省小水电主管部门下达；装机五百千瓦以下的水小电站的生产计划由市（地）、县小水电主管部门下达。各级小水电主管部门应按照下达的生产计划和技术经济计划指标，对各小水电站进行考核和评定完成计划情况。
第十一条 全民所有制小水电站生产管理职能机构和编制，根据《水利工程管理单位编制定员标准》有关规定，经主管部门审核后，报送当地编委、财政、劳动部门批准，下达机构编制和劳动工资计划指标；属乡（镇）、村集体经营的，由乡（镇）、村批准并报县（市）小水电主管部
门备案。
新建小水电站的职能机构和编制，在审批计划任务书时一并审定。
第十二条 小水电站职工的工资标准、生活福利、劳动保护和职工转正升级，均按国家电力工业有关规定执行。合同工、临时工按劳动部门有关规定执行。
第十三条 小水电站的发电和供电收入，列入地方财政预算外资金管理，可逐年结转，继续使用。
小水电站应编制年度财务预算、决算，并报主管部门和同级财政部门审核批准后执行。
第十四条 凡使用期限超过一年，单位价值五百元以上的水工建筑物、发电设备、输变电工程、仪表、车辆、房屋等均属于固定资产。固定资产必须按原值进行登记造册，建立保管、使用、保修、维修、定期盘点制度。
凡投产的小水电站必须按年综合折旧率3％提取固定资产折旧，按1.2％提取大修理费，并计入生产成本。提取固定资产折旧费应设专户存入当地银行。使用时，由小水电站制定计划，报上级主管部门批准后使用。此项资金不得用于经常性维修和其他开支。
有贷款的小水电站所提取的折旧费应首先归还贷款。
第十五条 小水电的电费任何部门和单位不得截留、平调、拖欠或挪用。
欠贷款的小水电站，在保证正常生产的前提下，应与银行共同商定还款计划，保证逐年偿还贷款。银行也应做好电站正常生产所需资金供应工作。
第十六条 凡已投产总装机五百千瓦以上全民所有制小水电站，其发电和供电收入除去生产成本和按计划归还贷款外，利润部分50％上交，做为“以电养电”资金；50％留给电站做为各项基金。上交的部分由当地财政部门按季收缴，上交省财政部门，列预算外资金管理，用于小水
电事业。使用时由省小水电主管部门提出意见，经省财政部门平衡后，由省小水电主管部门下达。
集体所有制小水电站，按国家投资比例确定利润上交比例。
第十七条 凡已投产的全民所有制小水电站，总装机二百千瓦及以上的集体所有制小水电站，均应从售电总收入中逐月向省小水电主管部门缴纳2％的管理费，列预算外资金管理。此项经费主要用于各级小水电主管部门日常经费开支及组织人员培训、经验交流、新技术推广、前期工作
等。其他部门不得以任何理由再向小水电站征收管理费。
第十八条 小水电站的免税，仍按省财政厅黑财税（85）3号文《关于对小水电免税的通知》规定执行。
第十九条 小水电的电量属于计划外电量，可参与市场调节，电价应根据小水电生产特点及成本确定。上国家大电网电价按省有关规定执行；与地方电网并网的小水电，其供电区的不上网电价由当地物价部门、小水电主管部门、计划部门商定。
第二十条 对小水电开发建设和管理工作做出显著成绩的单位和个人，由小水电主管部门给予奖励。
第二十一条 对违反本办法有关规定破坏小水电工程设施和发、供电设备，造成损失的单位和个人，小水电主管部门有权根据国家有关规定进行处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条 本办法由省水利厅负责解释。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
1989年4月10日
关于印发《保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法》的通知
保监发〔2012〕94号
各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：
为规范保险资金参与金融衍生产品交易，防范资金运用风险，维护保险当事人合法权益，我会制定了《保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
中国保监会
2012年10月12日
保险资金参与金融衍生产品交易暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范保险资金参与金融衍生产品交易，防范资金运用风险，维护保险当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》及《保险资金运用管理暂行办法》等法律法规，制定本办法。
第二条 在中国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司（以下统称保险机构）参与金融衍生产品交易，适用本办法。
第三条 本办法所称金融衍生产品（以下简称衍生品），是指其价值取决于一种或多种基础资产、指数或特定事件的金融合约，包括远期、期货、期权及掉期（互换）。
本办法所称金融衍生产品交易（以下简称衍生品交易），是指境内衍生品交易，不包括境外衍生品交易。
第四条 保险集团（控股）公司、保险公司可以自行参与衍生品交易，也可以根据本办法及相关规定，委托保险资产管理公司及符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定的其他专业管理机构，在授权范围内参与衍生品交易。
第五条 保险机构参与衍生品交易，仅限于对冲或规避风险，不得用于投机目的，包括：
（一）对冲或规避现有资产、负债或公司整体风险；
（二）对冲未来一个月内拟买入资产风险，或锁定其未来交易价格。
本条第（二）项所称拟买入资产，应当是保险机构按其投资决策程序，已经决定将要买入的资产；未在决定之日起一个月内买入该资产，或在上述期限内放弃买入该资产，应当在规定期限结束后或决定之日起的5个交易日内，终止、清算或平仓相关衍生品。
第六条 中国保监会将根据市场发展和实际需要，适时发布衍生品具体品种交易规定。
第二章 资质条件
第七条 保险集团（控股）公司、保险公司自行参与衍生品交易，应当符合以下要求：
（一）董事会知晓相关风险，并承担参与衍生品交易的最终责任；
（二）建立符合本办法规定的衍生品交易业务操作、内部控制和风险管理制度；
（三）建立投资交易、会计核算和风险管理等信息系统；
（四）配备衍生品交易专业管理人员，包括但不限于分析研究、交易操作、财务处理、风险控制和审计稽核等；
（五）其他规定要求。
第八条 保险集团（控股）公司、保险公司委托保险资产管理公司及其他专业管理机构参与衍生品交易，除符合第七条第（一）项外，还应当配备与衍生品交易相适应的监督和评价等专业管理人员。
保险资产管理公司及其他专业管理机构受托参与衍生品交易，应当符合本办法第七条第（二）项至第（五）项规定的要求。
第九条 保险机构参与衍生品交易，选择的交易结算等专业机构，应当符合中国保监会有关衍生品交易的规定。
第三章 管理规范
第十条 保险集团（控股）公司、保险公司参与衍生品交易，董事会应当根据公司管理情况，制定授权制度，建立决策机制，明确管理人员职责及报告要求。
第十一条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，业务操作制度应当涵盖研究、决策、交易、清算与结算等全过程，明确责任分工，确保业务流程清晰，环节紧密衔接。
第十二条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，内部控制制度应当明确岗位职责，确保业务操作和风险管理流程可执行，关键岗位相互制衡，重点环节双人复核。
第十三条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，风险管理制度应当纳入公司总体风险管理架构，能够覆盖衍生品交易前、中、后台，并符合本办法第四章规定要求。
第十四条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，信息系统应当包括业务处理设备、交易软件和操作系统等，并通过可靠性测试。包括但不限于：
（一）投资管理部门与风险管理部门应当配置量化投资系统，计算对冲资产组合风险所需的衍生品数量，并根据市场变化，调整衍生品规模，逐步实现担保品动态调整；
（二）财务系统应当配备相应的衍生品估值与清算模块，会计确认、计量、账务处理及财务报告应当符合规定。保险机构委托托管银行进行财务核算的，应当确认托管银行的信息系统合规可靠。
第十五条 保险集团（控股）公司、保险公司参与衍生品交易，应当制定业务指引。该指引可以单独制定，也可以作为公司年度投资计划和投资指引的组成部分，包括但不限于以下内容：
（一）拟运用衍生品种类；
（二）使用衍生品的限制；
（三）风险管理要求。
第十六条 保险机构自行或受托参与衍生品交易，应当制定风险对冲方案，并经公司风险管理部门及有关决策人员审批。对冲未来拟买入资产的风险，应当逐项向风险管理部门报备拟买入资产的书面文件。
第四章 风险管理
第十七条 保险机构参与衍生品交易，应当建立动态风险管理机制，制定衍生品交易的全面风险管理制度与业务操作流程，建立实时监测、评估与处置风险的信息系统，完善应急机制和管理预案。
第十八条 保险机构参与衍生品交易，应当制定量化的风险指标，采用适当的计量模型与测评分析技术，及时评估衍生品交易风险。
第十九条 保险机构参与衍生品交易，应当根据公司风险承受能力，确定衍生品及其资产组合的风险限额，按照一定的评估频率定期复查更新。
保险机构应将风险限额分解为不同层级，由风险管理部门控制执行。对违反风险限额等交易情况，风险管理部门应当及时报告。确有风险对冲需求并需要灵活处理的，应严格履行内部审批程序。
第二十条 保险机构参与衍生品交易，应当密切关注外部市场变化，审慎评估价格变化趋势，及时调整衍生品交易方案，防范市场风险。
第二十一条 保险机构参与衍生品交易，应当建立交易对手评估与选择机制，充分调查交易对手的资信情况，评估信用风险，并跟踪评估交易过程和行为。
保险机构应当综合内外部信用评级情况，为交易对手设定交易限额，并根据需要采用适当的信用风险缓释措施。
第二十二条 保险机构参与衍生品交易，应当维持一定比例的流动资产，通过现金管理方法，监控与防范流动性风险。
第二十三条 保险机构参与衍生品交易，应当及时评估避险有效性。评估工作应当独立于决策和交易部门。评估衍生品价值时，应当采用市场公认或者合理的估值方法。
第二十四条 保险机构参与衍生品交易，应当制定有效的激励制度和机制，不得简单将衍生品交易盈亏与业务人员收入挂钩。后台及风险管理部门的人员报酬，应当独立于交易盈亏情况。
第二十五条 保险机构参与衍生品交易，应当在不同部门之间设立防火墙体系，实行严格的业务分离制度，确保投资交易、风险管理、清算核算、内审稽核等部门独立运作。
保险机构应当制定衍生品交易主管人员和专业人员的工作守则，建立问责制度。
第二十六条 保险机构参与衍生品交易，内部审计与稽核部门应当定期对衍生品交易的风险管理情况进行监督检查，独立提交季度和年度稽核报告。检查内容包括但不限于以下方面：
（一）衍生品交易活动合规情况；
（二）业务操作、内部控制及风险管理制度执行情况；
（三）专业人员资质情况；
（四）避险政策及有效性评估等。
第二十七条 保险机构参与衍生品交易，应当确保交易记录的及时、真实、准确与完整。记录内容包括衍生品交易决策流程、执行情况及风险事项等。
第五章 监督管理
第二十八条 保险机构参与衍生品交易，应当向中国保监会报告，并提交以下书面材料：
（一）保险集团（控股）公司、保险公司自行参与衍生品交易，应当报送董事会批准参与衍生品交易的决议（以下简称董事会决议）、董事会的风险知晓函及本办法第七条第（二）项至第（五）项要求的书面证明文件。
（二）保险集团（控股）公司、保险公司委托保险资产管理公司及其他专业管理机构参与衍生品交易，委托人应当报送董事会决议、风险知晓函、相关委托协议及符合规定的专业人员资料，受托人应当报送符合本办法第七条第（二）项至第（五）项要求的书面证明文件，受托的其他专业管理机构还应当报送书面承诺函，承诺接受中国保监会的质询和检查，并如实提供衍生品交易的各种资料。
第二十九条 保险机构、其他专业管理机构参与衍生品交易，应当及时向中国保监会报告以下事项：
（一）修改本办法第十条至第十三条规定的各项制度；
（二）不再满足第十四条规定的业务系统和设备要求；
（三）不再满足中国保监会规定的专业人员配备要求；
（四）提前终止委托或到期后不再继续委托开展衍生品交易。
保险机构及其他专业管理机构在上述第（一）项情况下，应当报告制度修改情况；在上述第（二）项或者第（三）项情况下，应当暂停其衍生品交易，在明确期限内了结衍生品业务头寸，直至能够满足有关规定，并向中国保监会提交书面报告后，才可恢复相关业务。
第三十条 保险集团（控股）公司、保险公司应当按照规定向中国保监会报送以下报告：
（一）每个月结束后的10个工作日内，报送该月份衍生品交易的月末风险敞口总额、各类衍生品风险敞口金额，以及该月的风险对冲情况；
（二）每个季度结束后的30个工作日内，报送该季度衍生品交易的稽核审计报告；
（三）每个年度结束后的60个工作日内，报送该年度衍生品交易总结报告，内容包括但不限于衍生品交易总体风险、对冲有效性及合规情况等；
（四）及时报告衍生品交易违规行为、重大风险或异常情况，及采取的应对措施；
（五）中国保监会规定的其他材料。
本条所指的各项报告应当包括保险集团（控股）公司、保险公司以自己名义开展衍生品交易和委托保险资产管理公司及其他专业管理机构开展衍生品交易的情况。
第三十一条 中国保监会依法对保险机构、其他专业管理机构参与衍生品交易，开展现场和非现场检查。
第三十二条 保险机构违反规定参与衍生品交易的，中国保监会将依法对相关机构和人员给予行政处罚。
其他专业管理机构违反有关法规和本办法规定的，中国保监会将记录其不良行为；情节严重的，中国保监会有权责令保险机构予以更换。
涉嫌犯罪的相关机构和人员，中国保监会将依法移送司法机关查处。
第三十三条 保险集团（控股）公司、保险公司参与境外衍生品交易，应当遵守保险资金境外投资规定，委托境外投资管理人，按照授权开展相关业务，并将衍生品交易纳入其业务管理体系。
第三十四条 保险机构受托管理的非保险资金，可以依照合同约定，参照本办法执行。
第三十五条 本办法由中国保监会负责解释。
第三十六条 本办法自发布之日起施行。
